Em um cenário econômico onde a carga tributária é uma das principais preocupações das empresas, o planejamento tributário se destaca como uma ferramenta essencial para a gestão financeira eficiente.
A Everest Contabilidade está aqui para guiar você nesse processo, oferecendo soluções personalizadas e eficazes.
Você sabe o que é Planejamento Tributário?
O planejamento tributário é a análise e a implementação de estratégias que visam otimizar
o pagamento de tributos, dentro dos limites legais, para reduzir a carga fiscal da empresa.
Isso envolve a escolha do regime tributário mais adequado, o aproveitamento de incentivos
fiscais, a reorganização societária e a revisão de processos operacionais e financeiros.
Conheça os principais objetivos do Planejamento Tributário
- Redução da Carga Tributária: Minimizar o montante de tributos a pagar.
- Compliance: Assegurar que a empresa esteja em conformidade com a legislação
- vigente.
- Previsibilidade Financeira: Melhorar a previsibilidade das obrigações fiscais.
- Aproveitamento de Incentivos Fiscais: Utilizar benefícios e incentivos oferecidos
- pelo governo.
Estratégias de Planejamento Tributário
Escolha do Regime Tributário:
A escolha correta do regime tributário é fundamental para a redução da carga fiscal. No Brasil, as empresas podem optar por diferentes regimes, como, por exemplo, o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real. Além disso, cada um desses regimes possui características específicas que podem, de fato, influenciar significativamente a carga tributária. Consequentemente, é crucial que as empresas analisem cuidadosamente suas opções e, assim, escolham a melhor alternativa para suas necessidades. Em suma, essa decisão pode impactar diretamente a saúde financeira do negócio.
Os regimes tributários no Brasil apresentam características distintas e são indicados para diferentes tipos de empresas, conforme sua estrutura e necessidades fiscais.
O Simples Nacional, por exemplo, oferece alíquotas simplificadas e a unificação de tributos, sendo uma opção adequada para pequenas e médias empresas que buscam simplificar sua carga tributária.
Já o Lucro Presumido é baseado em uma margem de lucro previamente definida, por isso é indicado para empresas que possuem margens previsíveis, como, por exemplo, prestadoras de serviços.
Por outro lado, o Lucro Real se baseia no lucro efetivamente apurado, tornando-se a melhor escolha para empresas com margens variáveis ou para grandes corporações, que precisam de maior precisão no cálculo de seus tributos. A escolha do regime adequado depende da análise detalhada do perfil e das finanças da empresa.
Compreenda os processos Operacionais e Financeiros
Uma análise detalhada dos processos operacionais e financeiros pode, de fato, identificar oportunidades de redução de custos e eficiência tributária. Por exemplo, isso inclui a correta classificação de despesas, além de uma gestão eficiente de créditos tributários. Além disso, a análise de operações pode identificar atividades que sejam beneficiadas por regimes especiais de tributação, o que contribui para uma maior economia fiscal.
➔ Caso de Sucesso
Uma empresa de tecnologia procurou a Everest Contabilidade com o objetivo de reduzir sua carga fiscal.
Desafios Iniciais
A empresa enfrentava uma alta carga tributária devido ao regime de Lucro Real.
Além disso, havia uma falta de aproveitamento dos incentivos fiscais voltados à inovação.
Adicionalmente, seus processos financeiros não estavam otimizados, o que dificultava a gestão eficiente dos tributos.
Soluções Implementadas
- Primeiramente, foi realizada uma mudança para o Regime de Lucro Presumido. Após análise, identificou-se que a margem de lucro da empresa era previsível. Portanto, o Lucro Presumido se mostrou mais vantajoso.
- Em seguida, a empresa passou a utilizar os incentivos fiscais da Lei do Bem (Lei 11.196/2005), uma vez que investe em inovação tecnológica.
- Além disso, houve uma revisão completa dos processos, com a implementação de um sistema de gestão de créditos tributários e a reclassificação de despesas operacionais, o que otimizou ainda mais a estrutura financeira.
Resultados Obtidos
- A empresa enfrentava uma alta carga tributária no regime de Lucro Real, o que levou à mudança para o regime de Lucro Presumido, resultando em uma redução de 15% na carga tributária. Além disso, a empresa não aproveitava os incentivos fiscais, mas resolveu essa questão utilizando a Lei do Bem, gerando uma economia anual de R$ 200.000,00. A revisão dos processos financeiros aumentou significativamente a eficiência operacional.
Benefícios do Planejamento Tributário
● Redução de Custos
Uma das principais vantagens do planejamento tributário é a redução dos custos com tributos. Dessa forma, a empresa consegue liberar recursos, que podem ser reinvestidos em diferentes áreas do negócio, como em novos projetos ou em melhorias operacionais.
● Maior Competitividade
Empresas que conseguem reduzir sua carga tributária também obtêm maior margem para investir em inovação, marketing e expansão. Por isso, elas se tornam mais competitivas no mercado, já que podem oferecer melhores produtos ou serviços sem aumentar o custo final.
● Conformidade Legal
Outro benefício é que o planejamento tributário assegura que a empresa esteja em conformidade com a legislação vigente. Assim, evita-se o risco de multas, penalidades ou complicações jurídicas que possam comprometer o bom funcionamento do negócio.
● Previsibilidade e Segurança
Com um planejamento tributário adequado, a empresa consegue prever melhor suas obrigações fiscais. Dessa forma, surpresas desagradáveis, como cobranças inesperadas, são facilmente evitadas. Além disso, isso leva a uma gestão financeira mais segura e, portanto, previsível.
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